风险加权表外项目 风险加权表外项目概念

巴塞尔协议1的主要内容

《巴塞尔协议Ⅰ》的主要内容包括三方面：第一，资本的组成。对各类资本按照各自不同的特点进行明确界定，将银行的资本构成划分为核心资本和附属资本两个层次。第二，风险加权的计算。

风险加权制。巴塞尔协议确定了风险加权制，即根据不用资产的风险程度确定相应的风险权重，计算加权风险资产总额：一是确定资产负债表内的资产风险权数，即将不用资产的风险权数确定为五个档次：分别为0、50、100。二是确定表外项目的风险权数。

巴塞尔协议一二三的主要内容，具体如下：巴塞尔协议一 资本充足率要求：银行必须维持一定比例的资本储备，以应对风险。风险权重考虑：对不同类型借款人和债务的风险进行权衡。最低资本要求：规定了资本和资产的最低比例。

信用风险加权资产计算公式

1、信用风险加权资产=表内信用风险加权资产+表外信用风险加权资产。对于表内资产，计算公式为：资产账面价值-减值准备-风险缓释工具账面价值）×资产的风险权重+风险缓释工具账面价值×风险缓释工具风险权重。

2、风险加权资产计算公式是风险加权资产总额= 资产负债表内资产×风险权数+ 资产负债表外资产×转换系数×风险加权数。计算方法：对于信用风险资产，商业银行可以采用内部评级法、外部评级法和标准法计算。信用风险加权资产是衡量资产组合或单笔资产所承受的信用风险总量。

3、信用风险加权资产=表内信用风险加权资产+表外信用风险加权资产。表内信用风险加权资产是指在资产负债表内列示的资产，如贷款、债券等。表外信用风险加权资产是指不在资产负债表内列示的资产，如衍生品、投资基金等。

4、计算公式：风险加权资产计算公式是风险加权资产总额=资产负债表内资产×风险权数+资产负债表外资产×转换系数×风险加权数。

加权风险资产的资产风险权重表

另外，表外资产应先通过“信用转换系数”，衡量其转变为表内资产的风险程度，然后再乘以相应表内资产的风险加权系数，计算加权风险资产。信用转换系数如表2所示。

Rwa是一种风险加权资产。 风险加权资产（rwa）是指银行对资产进行分类，根据不同类型资产的风险性质确定不同的风险系数，并以这些风险系数作为权重来获取资产。 银行业总资产中，很多资产的风险权重为零，很多资产的风险权重很高。这个要看各家银行资产负债结构的配置。一般来说，风险权重越高，收益越高。

根据每一个监管类别对应的特定风险权重，计算风险加权资产。各类的风险权重具体为：①监管类别“优”，风险权重为70%；②监管类别“良”，风险权重为90%；③监管类别“中”，风险权重为115%；④监管类别“差”，风险权重为250%；⑤监管类别“违约”，风险权重为0%。

风险加权资产是指对银行的资产加以分类，根据不同类别资产的风险性质确定不同的风险系数，并以这种风险系数为权重求得的资产。银行业为反映总体风险水平，会为不同风险的资产设置不同的风险系数，以各种资产各自的风险系数乘以资产数额加总，最后筛选出风险加权资产。

风险加权资产权重法指对银行的资产加以分类，根据不同类别资产的风险性质确定不同的风险系数，以这种风险系数为权重求得的资产。

以风险权重对相应的资产进行加权（乘以风险权重）即得信用风险加权资产。（2）对于市场风险资产，商业银行可以采用标准法或内部模型法计算；市场风险加权资产是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使商业银行表内和表外业务发生损失的风险。